«НДС и налог на прибыль - 2026, что ещё нас ждёт»

I. НДС

1.Актуальные изменения налогового законодательства об НДС.

2. Счета-фактуры и УПД: внедрение ЭДО и сочетание его с бумажным документооборотом. Типичные ошибки при выставлении счетов-фактур, УПД, корректировочных и исправленных счетов-фактур. Критические ошибки, мешающие вычету, и несущественные ошибки. Новые форматы счетов-фактур и УПД.

3. Налоговая база и ее корректировки на примерах конкретных хозяйственных ситуаций. Как работать с налоговой базой при прекращении сделок на различных основаниях, возврате товара, обратном выкупе, признании сделки недействительной? Налогообложение премий поставщикам (подрядчикам), компенсационных выплат, обеспечительных платежей, дивидендов в натуральной форме и т.д. Налоговая база по взаимозависимой сделке: интересные споры. Определение налоговой базы и налога при нерублевых ценах и валютных расчетах.

4. Вычеты: сложные вопросы и типичные ошибки. Вычеты по чекам, БСО и прочим «суррогатам» счетов-фактур: возможно ли такое в реальности? Вычет при предъявлении налога лицом, освобожденным от обязанностей налогоплательщика. Другие увлекательные и поучительные примеры.

5. Восстановление налога: вся правда, позиция налоговых органов и судов, типичные заблуждения бухгалтеров; интересные судебные и досудебные споры.

6. НДС в цене сделки: как структура цены влияет на порядок расчетов и уплаты НДС в различных ситуациях, когда «что-то пошло не так» (банкротство поставщика, введение налогообложения операций, смена налоговой ставки, освобождение от налога по ходу сделки и т.п.)?

7. НДС при применении УСН: актуальные вопросы и практические рекомендации начинающим налогоплательщикам. Как сдать первую декларацию и не нажить проблем?

II. Налог на прибыль

1. Все актуальные изменения законодательства о налоге на прибыль.

2. Добросовестность и осмотрительность налогоплательщика. Вопросы применения ст. 54.1 к правоотношениям по поводу налогу на прибыль: формирование прецедентной судебной практики на наших глазах.

3. Расходы в налоговом учете:

- экономическая обоснованность и документальное подтверждение;

- интересные и спорные вопросы признания материальных расходов, амортизационных отчислений, расходов на оплату труда, прочих расходов;

- нормирование расходов;

- прямые и косвенные расходы в налоговом учете: все сложнее говорить об отнесении расходов к косвенным в налоговом учете! Дорогостоящие иллюзии бухгалтеров. Проверяем себя и исправляем ошибки;

- проблема определения даты признания расходов и их распределения во времени.

1. Проблемы позднего поступления документов о доходах и расходах: когда можно обойтись без «уточненки»?

2. Выполнение функций налогового агента по налогу на прибыль: почему это стало такой огромной проблемой?