24 ноября 2022 года 10:00 - 16:00

«Налог на прибыль и НДС. Изменения 2022 — 2023. Единый налоговый счет и единый налоговый платеж»

Профессиональный семинар с московским лектором

Спикер семинара

Крутякова Татьяна Леонидовна

зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

Программа семинара

1. Новый порядок уплаты налогов с 2023 года. Единый налоговый счет. Новые сроки уплаты и представления отчетности. Новая отчетность.

2. Налог на прибыль

Изменения 2022 года:
Доходы, не облагаемые налогом с учетом летних изменений 2022 года;
Перенос убытков прошлых лет;
Начисление амортизации по ос после реконструкции, модернизации (изменения в НК, различия между бухгалтерским и налоговым учетом);
Учет расходов на НИОКР;
Учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018);
Учет курсовых разниц;
Льготы для IT-компаний с учетом летних изменений 2022 года и др.
Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль:
Учет расходов на ремонт основных средств (налоговый и бухгалтерский учет);
Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики;
Учет расходов прошлых лет.
Изменения на 2023 год.

3. НДС

Изменения 2022 года:
Льгота по услугам общепита;
Уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физлиц;
Нулевая ставка по гостиничным услугам;
Заявительный порядок возмещения НДС;
Исполнение обязанностей налогового агента при работе с иностранными контрагентами (изменения 2022 и 2023 года) и др.
Сложные и спорные вопросы:
Раздача товаров в рекламных целях;
Списание имущества с баланса;
Вычет НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
Вычет в течение 3-х лет – как считать три года.
Изменения на 2023 год.